Pos Graduação Auditoria Financeira e de Risco (Estancia em LSE) Presencial

O Pós-graduação em Auditoria Financeira e de Risco (Estância em LSE) é presencial na Espanha.

O Master especializado em Auditoria Financeira é uma iniciativa única no âmbito da formação financeira na Espanha. Tem como objetivo fundamental proporcionar uma formação adequada do ponto de vista técnico a todos aqueles que desejem desenvolver sua carreira profissional no âmbito da auditoria, e mais especificamente, no âmbito da auditoria financeira. -O Programa Master Especializado em Auditoria Financeira começa com uma introdução na qual são abordados temas relacionados diretamente com os princípios básicos de contabilidade e reporting. Após estes dois módulos introdutórios, o Programa Master avança no estudo das ferramentas matemáticas e estatísticas que são utilizadas pelo auditor em sua tarefa diária. Este módulo se completa com várias aulas dedicadas a melhorar o uso de ferramentas informáticas.

Posteriormente, ao longo do quarto módulo denominado “Produtos Financeiros”, o assistente terá a oportunidade de conhecer os Produtos Financeiros mais habitualmente utilizados tanto nos mercados de renda variável, renda fixa ou mercados de produtos derivados (Opções, Futuros, Swaps, etc...). -O quinto módulo desenvolve o conceito de risco, em suas diferentes vertentes: risco de mercado, risco de crédito, risco operacional, e risco legal. Posteriormente, e no sexto, no sétimo, no oitavo e no nono módulo, o Programa Master aborda os princípios contábeis vigentes atualmente tanto do ponto de vista da normativa do Banco de Espanha, da CNMV, como no ponto de vista da normativa internacional. A partir do décimo módulo, no qual serão abordados aspectos gerais da auditoria, o Programa Master se aprofunda nas especialidades do processo de auditoria em Entidades de Crédito, Sociedades e Agências de Valores, Instituições de Investimento Coletivo (especialmente fundos de investimento), e nas tesourarias das empresas. Por último, o décimo quinto módulo está dedicado ao estudo dos aspectos fiscais que afetam a empresas e entidades financeiras (imposto de sociedades, IVA, fiscalidade de produtos de investimento, etc...).

MÓDULO 1. INTRODUÇÃO:

Apresentação e Objetivos do Programa Master.

Introdução ao Setor Financeiro Espanhol.

Origem e importância da Auditoria.

Ética da profissão Auditora.

MÓDULO 2. ASPECTOS BÁSICOS DE CONTABILIDADE E REPORTING:

Fontes das normas contábeis para Entidades Financeiras.

Os princípios e critérios gerais de contabilidade.

Análise de estados financeiros.

Normas de formulação de contas anuais, particularidades financeiras.

A harmonização contábil internacional.

MODULO 3. FERRAMENTAS PARA A AUDITORIA FINANCEIRA:

Fundamentos de Matemáticas Financeiras:

- O papel dos tipos de interesse: homogeneização de rendas.

- Desconto e capitalização de rendas.

- Arbitragem: busca de relações de equivalência.

- Capitalização simples, composta e contínua.

- Convenções habituais: bases de cálculo temporal.

- Interpolação de Tipos de Interesses.

- Taxa Interna de Retorno, tipos cupom zero e fatores de desconto.

- Cálculo de uma Curva Cupom Zero: bootstrapping e procedimentos

econométricos.

- Valorização de instrumentos de renda fixa: bônus.

- Sensibilidade do preço dos bônus diante de movimentos nos tipos de interesse: duração.

- Valorização e cobertura do risco de um bônus. Posições equivalentes.

- Excel Aplicado às Finanças I: matemáticas financeiras.

Fundamentos de Estatística Financeira:

- Incerteza: busca de medidas quantificadoras.

- Definição e tipologia de variáveis aleatórias

- Medidas de posição e dispersão:

- Distribuições de Probabilidade

- Distribuições Empíricas

- Análise de Regressão

- Excel Aplicado às finanças II: estatística.

Visual Basic Aplicado a Finanças:

MÓDULO 4. PRODUTOS FINANCEIROS:

Produtos de Renda Variável:

- Descrição e Valorização

- Índices Nacionais

- Índices Internacionais

- Descrição Institucional das Bolsas

- Bolsas Internacionais

Produtos Derivados sobre Renda Variável:

- Descrição.

- Valorização.

- Tipo de Produtos

Produtos de Renda Fixa:

- Descrição e Valorização dos principais ativos financeiros de Renda Fixa.

- Tipos de Produtos:

- Construção de uma curva de tipos de interesse:

Produtos Derivados sobre Tipos de Interesse:

- Derivados sobre Tipos de Interesse: sem opção.

Mercado de Divisas:

- Descrição.

- Valorização.

Produtos Derivados sobre Divisas:

- Descrição.

- Valorização.

- Tipo de Produtos:

Produtos Derivados Complexos: As Opções Exóticas.

- Tipos de Opções Exóticas:

- Valorização de Opções Exóticas.

MÓDULO 5. RISCOS FINANCEIROS:

Introdução ao conceito do Risco:

- Tipologia Básica de Riscos:

- Ferramentas básicas de medição e gestão de riscos.

- Fases na gestão do risco.

- Necessidade de Regulamento:

- Regulamento e Supervisão:

Risco de Mercado:

- Definições e fundamentos estatísticos:

- Valor em Risco:

Risco de Crédito:

- Tipologia de Riscos de Crédito

- Diferentes Estágios na medição do Risco de Crédito.

- Análise Estadística do Risco de Crédito

- Análise de qualidades creditícias: Ratings e Scorings.

- Avaliação de ferramentas de qualificação creditícia

- Análise de correlações

- Mecanismos Tradicionais de Controle do Risco de Crédito

- Mecanismos Tradicionais de Medição do Risco de Crédito

- Cálculo do Risco de Instrumentos Financeiros

- Mecanismos de Mitigação do Risco de Crédito:

- Novas Ferramentas para a Gestão do Risco de Crédito: os Credit

Derivatives.

Tratamento do Risco de Balanço:

- Gestão agregada do risco de balanço.

- Mecanismos tradicionais de controle:

- Análise dinâmica:

- Modelização de fluxos: hipótese básica de trabalho.

- Problemática de modelização conjunta.

- Um novo enfoque de medição: Simulação de Montecarlo.

- Desenhos de políticas de gestão do risco agregado.

- Seguimento das necessidades de liquidez:

Risco Operacional:

- Introdução:

- Divisão Geral:

- Gestão do Risco Operacional:

- Controle de Risco Operacional.

- Outros Aspectos do Risco Operacional:

Risco Legal:

- Conceito de risco legal. Introdução:

- Risco legal na contratação de produtos financeiros.

- Aspectos gerais.

- Contratação em mercados organizados e contratação OTC.

- O risco legal na contratação de produtos OTC

- O \\\\\\\"Netting\\\\\\\":

Capital Econômico

- A agregação de riscos

- Análise de distribuições de prejuízos por risco:

- Gestão de riscos: estratégias diversificadoras.

- Análise do risco vs. rentabilidade

MÓDULO 6. PRINCIPIOS CONTÁBEIS E NORMATIVA DO BANCO DE ESPANHA:

Estados financeiros reservados.

Estados financeiros públicos:

- Conversão.

Princípios e critérios gerais.

Tesouraria.

Entidades de crédito.

Imobilizado.

Arrendamentos financeiros.

Contas diversas.

Contas do período contábil.

Carteira de investimentos financeiros:

- Carteira de negociação.

- Carteira de investimento ordinário.

- Carteira a vencimento.

Cobertura do risco de crédito:

- Provisões Genéricas.

- Provisões Estatísticas

- Provisões Específicas.

Instrumentos derivados:

- Especulativos e de cobertura.

- OTC e mercados organizados.

Noções sobre a normativa de recursos próprios.

MÓDULO 7. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS E NORMATIVA DA CNMV:

Estados financeiros reservados.

Estados financeiros públicos:

- Conversão.

Princípios e critérios gerais.

Intermediários financeiros.

Imobilizado:

- Material.

- Imaterial.

- Fictício.

Contas diversas.

Carteira de valores:

- Carteira de negociação.

- Carteira permanente.

Cobertura do risco de crédito:

- Investimentos duvidosos.

- Investimentos devedores.

- Investimentos em litígio.

Instrumentos derivados:

- Especulativos e de cobertura.

- OTC e mercados organizados.

Especificidades das Instituições de Investimento Coletivo:

- Valorização.

- Valor líquido.

Noções sobre a normativa de recursos próprios.

MÓDULO 8. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS APLICÁVEIS A PRODUTOS DE TESOURARIA DE ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS:

Contabilização de investimento em renda fixa e repos.

Contabilização de investimento em renda variável.

Contabilização de investimento em Instituições de Investimento Coletivo.

Contabilização de instrumentos derivados.

MÓDULO 9. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS INTERNACIONAIS:

Principais diferenças entre os princípios Espanhóis e os Internacionais.

Contabilidade sob Princípios Internacionais:

- IAS 39

- A Futura Normativa: proposta do Grupo Conjunto de Reguladores:

Contabilidade sob princípios Americanos \\\\\\\"US GAAP\\\\\\\":

- SFAS 133: Alcance:

Conclusões.

MÓDULO 10. REGULAMENTO E ASPECTOS GERAIS DA AUDITORIA:

Obrigatoriedade da auditoria.

Acesso à posição de auditor.

Independência e incompatibilidades.

O controle interno.

Técnicas de AMOSTRA.

Papéis de trabalho.

O relatório de Auditoria.

MÓDULO 11. O PROCESSO DE AUDITORIA PARA AS ENTIDADES DE CRÉDITO:

Análise estratégica.

Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas:

- Tesouraria.

- Imobilizado.

- Contas diversas.

- Contas de periodização.

- Carteira de inversões financeiras.

- Risco de crédito e fundos de insolvências.

- Instrumentos derivados.

- Conta de prejuízos e lucros.

MÓDULO 12. O PROCESSO DE AUDITORIA PARA SOCIEDADES E AGÊNCIAS DE VALORES:

Análise estratégica.

Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas:

- Intermediários financeiros.

- Imobilizado: Material, imaterial e fictício.

- Contas diversas.

- Carteira de valores:

- Cobertura do risco de crédito:

- Instrumentos derivados:

- Conta de prejuízos e lucros.

MÓDULO 13. PROCESSO DE AUDITORIA PARA AS INSTITUIÇÕES DE INVESTIMENTO COLETIVO:

Análise estratégica.

Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas.

- Valorização de carteira:

- Partícipes.

- Valor líquido.

- Conta de prejuízos e lucros.

MÓDULO 14. O PROCESSO DE AUDITORIA APLICÁVEL A PRODUTOS DE TESOURARIA DE ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS:

Análise estratégica.

Investimentos em renda fixa e repos.

Investimentos em renda variável.

Investimentos em Produtos de Investimento Coletivo.

Instrumentos Derivados.

MÓDULO 15. FISCALIDADE:

Imposto sobre Sociedades.

Retenções de Capital Mobiliário.

IVA.

Outros impostos.

Fiscalidade dos Produtos Financeiros