Curso Pratico de Auditoria em Tributos Federais Presencial

Programa

01. Contabilidade tributária

- conceitos necessários a interpretação das regras contábeis, os princípios contábeis e as obrigações e responsabilidades

- os livros contábeis, as demonstrações (inclusive as periódicas), a distinção entre lucros, a documentação e postergação e apuração dos resultados

- associação dos tributos aos itens do balanço, lançamentos contábeis e análise do plano de contas

02. Tributos: breve relato

- conceitos para a aplicação das normas tributárias às condições impostas pela legislação vigente

- dedutibilidade e seus elementos identificadores quanto aos custos, gastos e despesas necessários à atividade da empresa e à manutenção de sua fonte produtora

- visão geral das matérias tributárias e as alterações promovidas até a data do evento, pontos questionáveis nos tribunais e recentes entendimentos administrativos e jurisprudenciais

- os tributos e a formação da base: IRPJ, CSLL, PIS, Cofins Simples, IPI, ICMS, ISS e os demais (IOF, CPMF e CIDE)

03. Auditoria tributária

- conceitos básicos, objeto, tipos comparativos, a independência, o “zelo” profissional e a aplicação dos seus elementos na gestão dos tributos

- as fases preliminares mediante o prévio conhecimento da empresa e o seu relacionamento interno ou externo com terceiros a fim de direcionamento das ações de auditoria em tributos

- o planejamento de auditoria mediante a definição sistematizada do objeto (período, tributos alcançados e prazos), equipe de trabalho, fornecedores e clientes das informações, documentos e as prioridades

04. Prática na auditoria tributária

- aplicação das fases preliminares e de planejamento e as ações esperadas de acordo com os segmentos empresariais

- definição das prioridades mediante os elementos identificadores dos segmentos empresariais e o recálculo dos tributos tomando por base os novos entendimentos e a eventual aplicação destes aos fatos pretéritos

- identificação, análise e a regularização das pendências e as falhas no processo de gestão destes tributos, bem como a associação destes aos elementos da contabilidade

- briefing entre a equipe e os gestores sobre as ações e as eventuais “falhas” que venham a prejudicar o processo

05. Finalização do processo de auditoria

- relatório períodicos aos gestores nas datas estabelecidas no processo, demonstrando as falhas e a visão geral dos efeitos financeiros.

- relatório final, demonstrando a situação tributária geral da empresa (fase inicial, falhas, formas de regularização) e a mensuração de todos os valores, bem como as perdas e o eventual “ganho”, nas ações de auditoria

- aAnálise e comentários sobre o cumprimento das ações e a indicação de novas formas para a “melhor” gestão dos tributos.

Diploma:

Certificado de conclusão

Auditores, profissionais das áreas Fiscal, Contábil, Administrativa, Jurídica e outros relacionados com a gestão de tributos (apuração, pagamento e prestação de informação).

analisar e adequar as normas de “auditoria” de forma sistemática na apuração dos tributos com base na legislação e novos entendimentos jurisprudenciais ou administrativos, visando permitir o cumprimento “voluntário” das obrigações e responsabilidades tributárias (principais e acessórias) e se possível a redução (elisão fiscal) da carga tributária.